خزانه دار شخصی است که باید مهارت‌های حسابداری و ویژگی‌های شخصیتی مناسب با این شغل را داشته باشد. این فرد با بخش‌های مختلف سازمان مثل واحدهای مالی، خریدوفروش و انبار سروکار دارد. همچنین حسابدار خزانه باید فردی متعهد و منظم باشد.
خزانه‌داری در حسابداری چیست؟ اصطلاح خزانه به چه معنی است؟
خزانه‌داری در حسابداری دارای دو معنی است:
خزانه‌داری به عنوان یک بخش یا واحد در سازمان که وظایف بسیار مهم و حساسی را برعهده دارد. برخی از آن‌ها عبارت است از:
- مدیریت وجوه نقد: دریافت و پرداخت وجوه نقد، نگهداری و کنترل وجوه نقد و برنامه‌ریزی برای آینده
- مدیریت سرمایه‌گذاری: سرمایه‌گذاری وجوه نقد اضافه در مسیرهای مختلف و پرسود
- مدیریت ریسک: شناسایی و برنامه‌ریزی برای ریسک‌هایی مثل ریسک مالی، ریسک نرخ ارز و ریسک نقدینگی
- گزارشگری مالی: تهیه گزارش‌های قانونی و به‌روزرسانی آن‌ها
حسابداری را به سپیدار بسپارید
کدینگ حسابداری استاندارد
ثبت ساده دفاتر قانونی
خودکارسازی عملیات پایان سال
گزارش‌های تحلیلی و قانونی
افزایش نظم مالی
اما خزانه‌داری به عنوان یک فعالیت هم در نظر گرفته می‌شود که شامل ثبت و نگهداری فعالیت‌های مالی هر بنگاه اقتصادی است. در ضمن خزانه‌داری شامل این فعالیت‌ها نیز می‌شود:
- ثبت دریافت‌ها و پرداخت‌ها: دریافت از مشتریان و پرداخت به تأمین‌کنندگان
- سازماندهی و کنترل بر اسناد: کنترل اسناد مالی مثل چک، سفته و برات
- مدیریت دارایی‌های نقدی: مدیریت وجوه نقد در صندوق و حساب‌های بانکی
- تهیه گزارش‌های مالی: تهیه گزارش‌های مدیریتی و مالی
خزانه دار کیست؟
خزانه‌دار یا حسابدار خزانه، فردی در واحد حسابداری است که نظارت و مدیریت تمامی امور مربوط به وجوه نقد و دارایی‌های یک سازمان را برعهده دارد.
وظایف خزانه دار یا حسابدار خزانه چیست؟
مهم‌ترین وظایفی که برعهده خزانه‌دار است و به شکل روزانه انجام می‌شود شامل این موارد است:
- بررسی و تأیید پرداخت‌ها
- پردازش واریزها
- بررسی حساب‌های بانکی
- تهیه گزارش‌های نقدی
- مدیریت تنخواه‌گردان
- سرمایه‌گذاری مازاد وجوه نقد
- نظارت بر ریسک‌های مالی
- ارائه گزارش‌های مدیریتی
مهارت‌های یک حسابدار خزانه چیست؟
مهارت‌هایی که برای یک خزانه دار در نظر گرفته می‌شود، شامل موضوعات آموزشی و اخلاقی است. همچنین داشتن چنین ویژگی‌هایی برای یک خزانه‌دار لازم به نظر می‌رسد:
- دانش حسابداری و مالی
- مهارت ارائه تحلیل‌های قوی
- مهارت‌های حل مسئله و ارائه راهکار
- مهارت برقراری ارتباطات قوی
- اجرای نظم و دقت کافی در کار
- تجربه کار با نرم‌افزارهای حسابداری
شرح وظایف حسابدار خزانه یا خزانه دار چیست؟
حسابدار خزانه یا کارشناس خزانه‌داری باید توانمندی‌های زیادی در زمینه‌های مختلف مالی و اقتصادی داشته باشد. در ضمن از خلاقیت لازم جهت حل مسائل و مدیریت بحران هم بهره‌مند باشد. برخی از شرح وظایف آن‌ها را در این قسمت می‌بینیم:
1. هماهنگی با سایر همکاران در واحد مالی
حسابدار خزانه یا خزانه دار باید با سایر افراد در واحد مالی هماهنگی لازم را داشته باشد. این موضوعات می‌تواند در مورد نحوه برنامه‌ریزی و برخورد با موضوعات متفاوت در واحد مالی، بسیار بااهمیت باشد.
2. نگهداری اسناد و املاک
نگهداری از اسناد مالی و یا اسناد مربوط به املاک و مستغلات از وظایف بسیار مهم هر خزانه دار است. در واقع چنین موضوعاتی نیازمند افراد قابل‌اطمینان و بااخلاق است.
3. ارائه گزارش
مدیران هر مجموعه نیازمند گزارش‌های متنوع در زمینه‌های مالی، سرمایه‌گذاری و اقتصادی هستند. داشتن چنین اطلاعاتی برای برنامه‌ریزی و تصمیمات مهم آینده بسیار ضروری است. حسابداران خزانه علاوه بر داشتن دانش اقتصادی به‌روز، باید در زمینه تهیه گزارش‌های مدیریتی و قانونی نیز از تجربه لازم بهره‌مند باشند.
4. ارتقای سطح علمی
خزانه‌دار در هر مجموعه‌ای همواره باید به‌دنبال‌داشتن اطلاعات به‌روز و ارتقای سطح علمی خود باشد. آنچه مسلم است مباحث حسابداری و خزانه‌داری همواره در حال تغییروتحول است و افراد شاغل در این حوزه همواره باید آخرین اخبار حسابداری را در اختیار داشته باشند.
5. اخلاق حرفه‌ای
داشتن اخلاق حرفه‌ای در هر شغلی از مزایای آن محسوب می‌شود. یک کارشناس خزانه‌داری و یا خزانه‌دار باید تلاش کند تا اخلاق و تعهد را در تمام فعالیت‌های خود رعایت کند. صداقت، امانت‌داری و رازداری جزء ویژگی‌های حرفه‌ای در این کار است.
نقش خزانه دار در عملیات خزانه چیست؟
عملیات خزانه‌داری در حسابداری شامل دو بخش نقدی و غیرنقدی است. هدف از حسابداری خزانه‌داری، ثبت و رصد دقیق دارایی‌های نقدی و غیرنقدی، بررسی و کنترل عملکرد خزانه، بهبود عملکرد مالی سازمان و حفظ صحت و صلاحیت اطلاعات مالی است.
عملیات نقدی حسابداری خزانه
عملیات نقدی شامل دریافت و پرداخت و انتقال بین حساب‌ها و سایر موارد است. عملیات نقدی با ثبت در سیستم و بدهکار و بستانکار کردن طرف حساب‌ها همراه است.
عملیات غیرنقدی حسابداری خزانه
به فعالیت‌هایی گفته می‌شود که به‌صورت غیرنقدی و متعهدانه است. در عملیات غیرنقدی اسنادی مثل چک یا سفته صادر می‌شود که تاریخی برای وصول دارد و یک طرف حساب که متعهد به پرداخت آن است.
جمع‌بندی
در هر مجموعه‌ای حسابدار خزانه، فردی مهم و بااهمیت است که وظایف گسترده‌ای را برعهده دارد. کارشناسان خزانه‌داری با کمک نرم‌افزارهای حسابداری، اقدام به ثبت اطلاعات و انجام عملیات مالی می‌کنند. نرم افزار سپیدار هم می‌تواند با عملیات ساده و تهیه گزارش‌های کاربردی به آن‌ها کمک کند تا عملکرد بهتری داشته باشید.