EN

مشمولین ارزش افزوده

نویسنده: مژگان غضنفری
[تعداد: 301    میانگین: 4.3/5]

چه کسانی مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی نیستند؟

اشخاص حقیقی که سازمان مالیاتی از آنها دعوت به ثبت نام ننموده است ، مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی نیستند . در حال حاضر مصرف کننده های نهایی ، اشخاص حقیقی ماده ۸۱ و مشاغل خودرو نیازی به ثبت نام در نظام مالیاتی ندارند.

طبق تبصره یک ماده ۱۶۹ قانون ماليات مستقيم ،مصرف کننده نهایی ، شخص حقیقی است که کالا و خدمات را متناسب با نیاز خود برای مصارف شخصی خریداری می کند و از آن برای عرضه کالا و خدمات به دیگران استفاده ننماید) هیچ شخص حقوقی مصرف کننده نهایی نیست.

طبق ماده ۸۱ قانون ماليات مستقيم ، اشخاصی حقیقی که فعالیت‌های کشاورزی، دامپروری، دامداری، پرورش ماهی و زنبور عسل ، پرورش طیور، صیادی ، ماهیگیری، نوغان داری، احیای مراتع و جنگل‌ها، باغات اشجار از هر قبیل و نخیلات دارند از پرداخت مالیات معاف هستند.

توجه داشته باشید که دسته بندی وزارت دارایی برای اطلاعات فروش به شرح زیر است :

  • مودی مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی
  • مشمولین حقیقی ماده ۸۱ قانون مالیات مستقیم
  • مصرف کننده نهایی
  • اشخاصی که مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی نیستند

دسته بندی وزارت دارایی برای اطلاعات خرید به شرح زیر است :

  • مودی مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی
  • مشمولین حقیقی ماده ۸۱ قانون مالیات مستقیم
  • اشخاصی که مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی نیستند

چنانچه نرم افزار سپیدار را تهیه کرده اید و میخواهید که گزارش فایل خرید و فروش فصلی را از طریق نرم افزار حسابداری سپیدار تهیه نمایید، برای تعریف طرف حساب های از نوع مصرف کننده نهایی ، مشمولین ماده ۸۱ و طرف حساب هایی که مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی نیستند ، به شرح زیر عمل نمایید.

در منوی شرکت و در قسمت عملیات طرف حساب جدید را انتخاب نمایید.

با توجه به اینکه کسانی که مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی نیستند، اشخاص حقیقی هستند ، بنابراین نوع را “شخص حقیقی” انتخاب نمایید. نام و نام خانوادگی طرف حساب را وارد کنید و از قسمت پایین صفحه، نوع را مشتری یا تامین کننده انتخاب نمایید.

در نظر داشته باشید ، برای این نوع طرف حساب ها ، در گزارش فایل خرید و فروش فصلی نیازی به ثبت سایر اطلاعات ( کدملی ،کد اقتصادی ، ادرس ) در این فرم نیست.

حال برای این که تعیین نمایید، طرف حساب هایی که تعریف کرده اید در چه گروه مالیاتی هستند، باید طبق فرایند زیر عمل نمایید.

در منوی حسابداری و در قسمت عملیات ، تنظیمات فایل خرید و فروش فصلی ۱۳۹۶ را انتخاب نمایید.

در این فرم ، در تب نگاشت اطلاعات فروش و نگاشت اطلاعات خرید، می توانید طرف حساب مورد نظر را در دسته بندی وزارت دارایی قراردهید.

در نظر داشته باشید ، در قسمت پایین صفحه میتوانید، B ، طرف حساب ها را بصورت گروهی انتخاب نمایید و با دسته بندی دارایی مورد نظر ارتباط دهید.

چه کسانی مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی هستند؟

طبق ماده ۲ آیین نامه تبصره ۳ ماده ۱۶۹ قانون مالیات مستقیم ،اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل موضوع قانون مکلفند با رعایت ضوابط و مقررات این آیین نامه و به ترتیبی که سازمان اعلان می نماید، نسبت به ثبت نام در نظام مالیاتی کشور اقدام نمایند.

چنانچه نرم افزار سپیدار سیستم آسیا را تهیه کرده اید و میخواهید که گزارش فایل خرید و فروش فصلی را از طریق نرم افزارسپیدار تهیه نمایید ، برای تعریف طرف حساب هایی که مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی هستند به شرح زیر عمل نمایید.

در منوی شرکت و در قسمت عملیات طرف حساب جدید را انتخاب نمایید.

 

در ابتدا نوع شخص : حقیقی و یا حقوقی را تعین نمایید. در نظر داشته باشید برای اشخاص حقیقی نام و نام خانوادگی و برای اشخاص حقوقی فقط عنوان شرکت را وارد نمایید.

توجه کنید برای این نوع طرف حساب ها ، در گزارش فایل خرید و فروش فصلی ، ورود اطلاعات مثل کد ملی ۱۰ رقمی ( برای اشخاص حقیقی) ، شناسه ملی ۱۱ رقمی ( برای اشخاص حقوقی ) ، کد اقتصادی ۱۲ رقمی ،استان، شهر و ادرس ( حداقل ۷۰ کاراکتر ) الزامی است. برای ورود اطلاعات مرتبط با ادرس طرف حساب ، در قسمت پایین صفحه تب نشانی را انتخاب نمایید.

حال برای اینکه تعین کنید که طرف حساب هایی که تعریف کرده اید در چه گروه مالیاتی هستند، باید طبق فرایند زیر عمل نمایید.

در منوی حسابداری و در قسمت عملیات ، تنظیمات فایل خرید و فروش فصلی ۱۳۹۶ را انتخاب نمایید.

در این فرم ، در تب نگاشت اطلاعات فروش و نگاشت اطلاعات خرید میتوانید ، طرف حساب مورد نظر را در دسته بندی وزارت دارایی قرار دهید.

در نظر داشته باشید ، در قسمت پایین صفحه (در شکل با ” B” نمایش داده شده است) می توانید طرف حساب ها را بصورت گروهی انتخاب نمایید و با دسته بندی دارایی مورد نظر ارتباط دهید.

برای تهیه گزارش فایل خرید و فروش فصلی از طریق نرم افزار سپیدار لازم است که اطلاعات مرتبط با شرکت را در سیستم سپیدار وارد نمایید برای این منظور طبق فرآیند زیر عمل نمایید.

در منوی تنظیمات و در قسمت عملیات ، تنظیمات را انتخاب نمایید . در تب فایل خرید و فروش فصلی کلیه اطلاعات مرتبط با شرکت را ثبت نمایید.

توجه داشته باشید که نرم افزار سپیدار این قابلیت را دارد که شما به راحتی بتوانید از سیستم خود فرمت خروجی فایل خرید و فروش فصلی را تهیه نمایید و در سایت فایل خرید و فروش فصلی و بصورت آفلاین بارگذاری نمایید.

برای این منظور در منوی حسابداری و در قسمت عملیات ، فایل خرید و فروش فصلی ۱۳۹۶ را انتخاب نمایید.

در قسمت سال : ۱۳۹۶ را انتخاب نمایید ، در قسمت فصل ، فصل مورد نظر برای ارسال اطلاعات را انتخاب نمایید. در قسمت نوع ، نوع اطلاعاتی ( خرید ، فروش ، خرید وارداتی ، صورت وضعیت ) که می خواهید ارسال اطلاعات را داشته باشید را انتخاب نمایید. با انتخاب نمایش اقلام در پایین صفحه ، با توجه به فصل و نوع اطلاعات انتخاب شده ، کلیه اطلاعات ثبت شده در آن فصل نمایش داده می شود .

با در نظر داشتن این نکته که کلیه اطلاعات مربوط به طرف حساب ها و اطاعات مربوط به شرکت را در منوی تنظیمات ثبت کرده باشید ، در قسمت بالای صفحه می توانید گزارش فایل خرید و فروش فصلی را منطبق با اطلاعات سایت فایل خرید و فروش فصلی تهیه و در سایت بارگزاری نمایید.

 

این مطالب را نیز بخوانید

132 دیدگاه در “مشمولین ارزش افزوده

  1. حسين سخايي فر در گفت:

    بسيار عالي،سپاس از مطالب خوب و مفيد شما.
    يه سوال:در قسمت طرف خساب ها اگر يكي از مشخصات مثلا كد نداشته باشه در گزارش فصلي چه اتفاقي خواهد افتاد؟؟؟

    • مژگان غضنفری در گفت:

      سلام
      کاربر گرامی
      از انجا که گزارش خروجی فایل خرید و فروش فصلی در سپیدار ، منطبق با فایل ACCESS خروجی فایل خرید و فروش فصلی است. بنابراین تمامی مواردی که در تهیه فایل خرید و فروش فصلی الزامی است ، در سپیدار نیز کنترل میشود.اما این نکته را در نظر داشته باشید که در تعریف کالا ، کد الزامی است و امکان ذخیره کالا ، بدون کد کالا وجود ندارد.

    • مژگان غضنفری در گفت:

      سلام
      کاربرگرامی
      در نسخه جدید سپیدار ، این امکان فراهم خواهد شد که طبق تغیرات جدید فایل خرید و فروش فصلی ، بتوانید معاملات خرید و فروش کمتر از ۵ درصد حدنصاب را به صورت تجمعی ارسال نمایید.

    • مژگان غضنفری در گفت:

      دو روش برای ثبت و ارسال اطلاعات معاملات فصلی وجود دارد.
      ۱- روش برخط (Online): این روش برای آن دسته از مودیانی می‌باشد که در سامانه الکترونیکی ثبت نام مودیان ، حداقل مرحله پیش ثبت نام و اعتبار سنجی مربوطه را پشت سر گذاشته و کد کاربری و کلمه عبور مرحله دوم را از طریق پاک‌های پستی مخصوص مربوطه دریافت نموده‌اند. برای این دسته از مودیان گرامی با ورود به سامانه، امکان ثبت هر یک از فرم‌های زیر بر حسب نوع اطلاعات فراهم می‌باشد.
      – ثبت گزارش خرید
      – ثبت گزارش فروش
      – ثبت اطلاعات پرداخت قراردادها
      – ثبت گزارش امتناع
      پس از تکمیل اطلاعات هر فرم با استفاده از ثبت نهایی، اطلاعات در سیستم ثبت و امکان هیچ‌گونه تغییر یا ورود مجدد نیست.
      ۲- روش غیر برخط (Offline): مودیانی که از سیستم‌های رایانه ای خرید و فروش استفاده می‌نمایند، می‌توانند در سامانه اینترنتی سازمان امور مالیاتی قالب مورد نظر این سازمان را با هماهنگی متخصصین مربوطه به ویژه تولید کنندگان این گونه نرم افزارها به طور مستقیم از سیستم کامپیوتری خود دریافت و در قالب مذکور وارد (Import) نمایند، و با استفاده از نرم افزار کنترلی و ارسال اطلاعات با اتصال به شبکه اینترنت مبادرت به ارسال اطلاعات به طور یکجا نموده و رسید دریافت نمایند.

  2. حسین مدهوش در گفت:

    پک مربوط به معاملات فصلی چقدر قابلیت اتکا دارد.امکان ویرایش اطلاعات بعد از گزارش گیری و قبل ارسال به سایت دارایی است ؟

    • مژگان غضنفری در گفت:

      سلام
      گزارش فایل خرید و فروش فصلی در سپیدار منطبق با گزارش مورد نیاز دارایی است . بعد از تهیه گزارش فایل خرید و فروش فصلی امکان ویرایش اطلاعات وجود ندارد مگر اینگه گزارش تهیه شده را حذف نمایید.

    • مژگان غضنفری در گفت:

      سلام
      برای این منظور در منوی حسابداری و در قسمت عملیات ، فایل خرید و فروش فصلی ۱۳۹۶ را انتخاب نمایید.در قسمت سال : ۱۳۹۶ را انتخاب نمایید ، در قسمت فصل ، فصل مورد نظر برای ارسال اطلاعات را انتخاب نمایید. در قسمت نوع ، نوع اطلاعاتی ( خرید ، فروش ، خرید وارداتی ، صورت وضعیت ) که می خواهید ارسال اطلاعات را داشته باشید را انتخاب نمایید. با انتخاب نمایش اقلام در پایین صفحه ، با توجه به فصل و نوع اطلاعات انتخاب شده ، کلیه اطلاعات ثبت شده در آن فصل نمایش داده می شود .

      با در نظر داشتن این نکته که کلیه اطلاعات مربوط به طرف حساب ها و اطاعات مربوط به شرکت را در منوی تنظیمات ثبت کرده باشید ، در قسمت بالای صفحه می توانید گزارش فایل خرید و فروش فصلی را منطبق با اطلاعات سایت فایل خرید و فروش فصلی تهیه و در سایت بارگزاری نمایید.

  3. مهسا رفیعی در گفت:

    سلام خیلی متن کامل و مفیدی بود واقعا خیلی از مطالبی که باهاشون چالش داشتم برطرف شد واردات بذر به چه صورت هست؟معافیت داره؟

    • مژگان غضنفری در گفت:

      سلام
      در نسخه جدید سپیدار ، این امکان فراهم خواهد شد که طبق تغیرات جدید فایل خرید و فروش فصلی ، بتوانید معاملات خرید و فروش کمتر از ۵ درصد حدنصاب را به صورت تجمعی ارسال نمایید.

    • مژگان غضنفری در گفت:

      سلام
      در سپیدار میتوانید خرید های از نوع وارداتی را در منوی تامین کنندگان و انبار و از قسمت عملیات ، رسید انبار از نوع خرید وارداتی ثبت نمایید. در نظر داشته باشید فقط خرید های وارداتی برای ” خریدار از شخص خرجی بدون نیاز به اظهار نامه گمرکی ” را ساپورت میکنیم.

    • مژگان غضنفری در گفت:

      سلام
      برای این منظور در منوی حسابداری و در قسمت عملیات ، فایل خرید و فروش فصلی ۱۳۹۶ را انتخاب نمایید.در قسمت سال : ۱۳۹۶ را انتخاب نمایید ، در قسمت فصل ، فصل مورد نظر برای ارسال اطلاعات را انتخاب نمایید. در قسمت نوع ، نوع اطلاعاتی ( خرید ، فروش ، خرید وارداتی ، صورت وضعیت ) که می خواهید ارسال اطلاعات را داشته باشید را انتخاب نمایید. با انتخاب نمایش اقلام در پایین صفحه ، با توجه به فصل و نوع اطلاعات انتخاب شده ، کلیه اطلاعات ثبت شده در آن فصل نمایش داده می شود .

      با در نظر داشتن این نکته که کلیه اطلاعات مربوط به طرف حساب ها و اطاعات مربوط به شرکت را در منوی تنظیمات ثبت کرده باشید ، در قسمت بالای صفحه می توانید گزارش فایل خرید و فروش فصلی را منطبق با اطلاعات سایت فایل خرید و فروش فصلی تهیه و در سایت بارگزاری نمایید.

  4. آرزو اسدبیگی در گفت:

    با سلام استاد در این فرمت کمتر از پنج درصد حد نصاب حذف شده؟ این تغییر طبق تغییرات اداره مالیات است؟

    • مژگان غضنفری در گفت:

      سلام
      در نسخه جدید سپیدار ، این امکان فراهم خواهد شد که طبق تغیرات جدید فایل خرید و فروش فصلی ، بتوانید معاملات خرید و فروش کمتر از ۵ درصد حدنصاب را به صورت تجمعی ارسال نمایید.

    • مژگان غضنفری در گفت:

      سلام
      برای ثبت فاکتور فروش ، از منوی مشتریان و فروش و از قسمت عملیات فاکتور فروش را انتخاب کنید. در نظر داشته باشید اطلاعات ثبت شده در فاکتور فروش در فایل خرید و فروش فصلی سپیدار ارسال می شود.

    • مژگان غضنفری در گفت:

      سلام
      سپیدار این امکان را برای شما فراهم میکند که بتوانید برای هر طرف حساب سقف اعتبار تعین نمایید و هنگام ثبت فاکتور فروش اعتبار مشتری کنترل خواهد شد و اجازه ثبت فاکتور بیشتر از مبلغ اعتبار وجود نخواهد شد.

  5. نیره اکبری در گفت:

    آیا خرید ارز از صرافی ها یا صرافی های بانک ها که برای پرداخت بدهی های ارزی صورت می پذیرد و صرافی ها در سامانه معاملات این ارقام را به عنوان فروش اعلام کرده اند نیز برای شرکت مشمول افشای معاملات ماده ۱۶۹ می شود یا خیر؟

  6. مهرداد بیگلرخانی در گفت:

    برای ارگانها، موسسات و یا شرکتهایی که سال مالی آنها از اواسط فصل شروع می شود(مانند: دانشگاه ها که از۳۱ مردادهرسال، سال تحصیلی جدید آغاز می شود) چگونه باید اطلاعات مربوط به معاملات فصلی ماده ۱۶۹ مکرر در سیستم ثبت کرد؟

  7. بيتا قنبرى در گفت:

    از حضورتون يه سوال داشتم كه “در مناطق ازاد چجوری فایل خرید و فروش فصلی ارسال میشه؟”
    ممنون ميشم جواب بدهين

  8. فاطمه دانایی در گفت:

    آیا بابت خریدهای حدنصاب ۵درصد،که مشخصات از فروشنده نداریم و مالیاتی هم پرداخت نکردیم که بصورت تجمیعی میشود در گزارش فصلی ارسال کرد،نرم افزار سپیدار قابلیت تجمیع را دارد؟؟؟؟ یا آنها را بصورت تک به تک خروجی میگیرد؟؟؟

  9. علی بابایی در گفت:

    سلام و خدا قوت میگم
    یه سئوال
    آیا شخصیت حقوقی نمیتونه مصرف نهایی باشه؟
    موضوعی که تو پاراگراف دوم فرمودین
    به نظرم می‌تونه باشه
    ممنون

  10. سلام خدمت همکاران زحمت کش خودم در شرکت سپیدار
    همانطور که قبلا به استحضار رسید ما در صنعت حمل و نقل مکلف به ارسال برگ برگ سند مالی (بارنامه) به سازمان امور مالیاتی (معاملات فصلی) شدیم ولی چندیست که گزینه حمل ونقل در نرم افزار تجمیع اطلاعات (TTMS) حذف شده ؛ برای اطلاع بیشتر کاربران خودمان دو سوال مطرح می کنم :
    ۱ – آیا سیستم شما سفارشی برای حمل نقل می شود ؟ یا تدبیری برای انتقال اطلاعات از سایر سیستمها با فرمت خاص اندیشیده شده ؟
    ۲ – سیستم کنونی شما نیازهای مالیاتی شرکتهای حمل و نقل را جوابگو هست ؟
    با تشکر

  11. مرتضی حکیمی در گفت:

    برای بنده شخصا این مورد بسیار فنی و دور بنظر می رسه که با مطالعه این مقاله درک عینی تری از این مبحث پیدا کردم. ممنونم.

  12. شیرزاد در گفت:

    بسیار مفید و عالی و روان توضیح دادید

    همانطور که مصرف کننده نهایی رو توضیح دادید خوب بود مشمولین ماده ۸۱ رو هم توضیح مختصری می دادید
    با تشکر

  13. علیرضا قدیانی در گفت:

    سلام مقاله ای بسیار سودمند و عالی و خیلی آموزنده انتشار مقاله های اینچنین مورد انتظار خواهد بود متشکرم

  14. بسیار عالی و جامع است نرم افزار سپیدا از از نرم افزار هلو خیلی بهتر و کامل تره و از نرم افزار الماس کامل تر و کار کردن باهاش ساده تر هست

  15. بسیار عالی و جامع است نرم افزار سپیدا از از نرم افزار هلو خیلی بهتر و کامل تره و از نرم افزار الماس کامل تر و کار کردن باهاش ساده تر هست

  16. علی اکبرگلرخ....Aliakbr,Golrokh در گفت:

    سلام دستتون درد نکنه مقاله‌ای بسیار مفیدی می‌باشد
    ان‌شاءالله در این راه موفق و سربلند باشیدالهی
    این نرم‌افزار قابلیتهای زیادی دارد
    بخصوص در تجارت بین‌الملل….. امیدوارم همیشه موفق باشیدانشالله،

    • مژگان غضنفری در گفت:

      سلام
      در منوی تامین کنندگان و انبار و از قسمت عمیلیات قیمت گذاری اسناد انبار را انتخاب نمایید ، در این فرم میتوانید هر انبار را به ازای بازه زمانی مشخص قیمت گذاری نمایید.

    • مژگان غضنفری در گفت:

      سلام
      چنانچه بسته تولیدی سپیدار را خریداری کرده باشید . میتوانید از منوی تامین کنندگان و انبار و از قسمت عملیات قیمت گذاری محصولات تولید را انتخاب نمایید. در این فرم کلیه کالاهایی که در رسید انبار از نوع تولید ثبت شده است ، نمایش داده میشود و شما میتوانید قیمت بهای تولید شده کالا را وارد نمایید.

  17. مژگان غضنفری در گفت:

    سلام
    طبق ماده ۲ آیین نامه تبصره ۳ ماده ۱۶۹ قانون مالیات مستقیم ،اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل موضوع قانون مکلفند با رعایت ضوابط و مقررات این آیین نامه و به ترتیبی که سازمان اعلان می نماید، نسبت به ثبت نام در نظام مالیاتی کشور اقدام نمایند و در پایان هر فصل گزارش فایل خرید و فروش فصلی را به دارایی ارائه نمایند.

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

خبرنامه سپیدار

برای دریافت آخرین فایل های کاربردی و مطالب وبلاگ به خبرنامه سپیدار بپیوندید

شکیبا باشید

از شما متشکریم