در این ارتباط سازمان امور مالیاتی، تراکنش‌هایی را که ماهیت درآمدی برای صاحبان حساب ندارند به این شرح اعلام کرده است:
- تراکنش‌های بانکی مربوط به اعضای هیئت‌مدیره و سهام‌داران اشخاص حقوقی با تأیید شخص حقوقی موردنظر
- دریافتی و پرداختی مرتبط با حق شارژ
- دریافتی و پرداختی به حساب بستگان در صورتی که ماهیت در آمدی آن توسط اداره امور مالیاتی اثبات نشود
- تسهیلات بانکی دریافتی
- انتقالی بین حساب‌های شخص
- انتقال بین حساب‌های شرکا در مشاغل مشارکتی
- تنخواه‌های واریزی به حساب اشخاص توسط کارفرما با تأیید کارفرمای ذی‌ربط
- دریافت و پرداخت‌های سهام‌داران و اعضای هیئت‌مدیره و اشخاص حقوقی که طرف مقابل آن در دفاتر شخص حقوقی در حساب‌های دریافتنی و پرداختنی جاری شرکا منظور شده است.
- قرض و ودیعه دریافتی و پرداختی
- وجوه دریافتی ناشی از جبران خسارت
- انتقالی بین حساب بانکی اشخاص در صورتی که مربوط به درآمد نباشد
- مبالغ دریافتی و پرداختی اشخاص به عنوان واسط با توجه به فضای کسب‌وکار اشخاص حقیقی (در صورتی که ماهیت درآمدی آن توسط اداره امور مالیاتی اثبات نشود)